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中國證券監督管理委員會(huì )令第30號 2006年5月6日頒布  廣西天華編輯

　《上市公司證券發(fā)行管理辦法》已經(jīng)2006年4月26日中國證券監督管理委員會(huì )第178次主席辦公會(huì )議審議通過(guò)，現予公布，自2006年5月8日起施行。　　 
　　　中國證券監督管理委員會(huì )主席　尚福林
　　 　二○○六年五月六日
　　　上市公司證券發(fā)行管理辦法
　　第一章　總　則
　　第一條　為了規范上市公司證券發(fā)行行為，保護投資者的合法權益和社會(huì )公共利益，根據《證券法》、《公司法》制定本辦法。
　　第二條　上市公司申請在境內發(fā)行證券，適用本辦法。
　　本辦法所稱(chēng)證券，指下列證券品種：
　　（一）股票；
　　（二）可轉換公司債券；
　　（三）中國證券監督管理委員會(huì )（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“中國證監會(huì )”）認可的其他品種。
　　第三條　上市公司發(fā)行證券，可以向不特定對象公開(kāi)發(fā)行，也可以向特定對象非公開(kāi)發(fā)行。
　　第四條　上市公司發(fā)行證券，必須真實(shí)、準確、完整、及時(shí)、公平地披露或者提供信息，不得有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
　　第五條　中國證監會(huì )對上市公司證券發(fā)行的核準，不表明其對該證券的投資價(jià)值或者投資者的收益作出實(shí)質(zhì)性判斷或者保證。因上市公司經(jīng)營(yíng)與收益的變化引致的投資風(fēng)險，由認購證券的投資者自行負責。
　　 
　　第二章 　公開(kāi)發(fā)行證券的條件
　　 
　　第一節　一般規定
　　第六條　上市公司的組織機構健全、運行良好，符合下列規定：
　　（一）公司章程合法有效，股東大會(huì )、董事會(huì )、監事會(huì )和獨立董事制度健全，能夠依法有效履行職責；
　　（二）公司內部控制制度健全，能夠有效保證公司運行的效率、合法合規性和財務(wù)報告的可靠性；內部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷；
　　（三）現任董事、監事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實(shí)和勤勉地履行職務(wù)，不存在違反公司法第一百四十八條、第一百四十九條規定的行為，且最近三十六個(gè)月內未受到過(guò)中國證監會(huì )的行政處罰、最近十二個(gè)月內未受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責；
　　（四）上市公司與控股股東或實(shí)際控制人的人員、資產(chǎn)、財務(wù)分開(kāi)，機構、業(yè)務(wù)獨立，能夠自主經(jīng)營(yíng)管理；
　　（五）最近十二個(gè)月內不存在違規對外提供擔保的行為。
　　 第七條　上市公司的盈利能力具有可持續性，符合下列規定：
　　（一）最近三個(gè)會(huì )計年度連續盈利。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為計算依據；
　　（二）業(yè)務(wù)和盈利來(lái)源相對穩定，不存在嚴重依賴(lài)于控股股東、實(shí)際控制人的情形；
　　（三）現有主營(yíng)業(yè)務(wù)或投資方向能夠可持續發(fā)展，經(jīng)營(yíng)模式和投資計劃穩健，主要產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景良好，行業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境和市場(chǎng)需求不存在現實(shí)或可預見(jiàn)的重大不利變化；
　　（四）高級管理人員和核心技術(shù)人員穩定，最近十二個(gè)月內未發(fā)生重大不利變化；
　　（五）公司重要資產(chǎn)、核心技術(shù)或其他重大權益的取得合法，能夠持續使用，不存在現實(shí)或可預見(jiàn)的重大不利變化；
　　（六）不存在可能?chē)乐赜绊懝境掷m經(jīng)營(yíng)的擔保、訴訟、仲裁或其他重大事項；
　　（七）最近二十四個(gè)月內曾公開(kāi)發(fā)行證券的，不存在發(fā)行當年營(yíng)業(yè)利潤比上年下降百分之五十以上的情形。
　　第八條　上市公司的財務(wù)狀況良好，符合下列規定：
　　（一）會(huì )計基礎工作規范，嚴格遵循國家統一會(huì )計制度的規定；
　　（二）最近三年及一期財務(wù)報表未被注冊會(huì )計師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計報告；被注冊會(huì )計師出具帶強調事項段的無(wú)保留意見(jiàn)審計報告的，所涉及的事項對發(fā)行人無(wú)重大不利影響或者在發(fā)行前重大不利影響已經(jīng)消除；
　　（三）資產(chǎn)質(zhì)量良好。不良資產(chǎn)不足以對公司財務(wù)狀況造成重大不利影響；
　　（四）經(jīng)營(yíng)成果真實(shí)，現金流量正常。營(yíng)業(yè)收入和成本費用的確認嚴格遵循國家有關(guān)企業(yè)會(huì )計準則的規定，最近三年資產(chǎn)減值準備計提充分合理，不存在操縱經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)的情形；
　　（五）最近三年以現金或股票方式累計分配的利潤不少于最近三年實(shí)現的年均可分配利潤的百分之二十。
　　第九條　上市公司最近三十六個(gè)月內財務(wù)會(huì )計文件無(wú)虛假記載，且不存在下列重大違法行為：
　　（一）違反證券法律、行政法規或規章，受到中國證監會(huì )的行政處罰，或者受到刑事處罰；
　　（二）違反工商、稅收、土地、環(huán)保、海關(guān)法律、行政法規或規章，受到行政處罰且情節嚴重，或者受到刑事處罰；
　　（三）違反國家其他法律、行政法規且情節嚴重的行為。　
　　第十條　上市公司募集資金的數額和使用應當符合下列規定：
　　（一）募集資金數額不超過(guò)項目需要量；
　　（二）募集資金用途符合國家產(chǎn)業(yè)政策和有關(guān)環(huán)境保護、土地管理等法律和行政法規的規定；
　　（三）除金融類(lèi)企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財等財務(wù)性投資，不得直接或間接投資于以買(mǎi)賣(mài)有價(jià)證券為主要業(yè)務(wù)的公司。
　　（四）投資項目實(shí)施后，不會(huì )與控股股東或實(shí)際控制人產(chǎn)生同業(yè)競爭或影響公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨立性；
　　（五）建立募集資金專(zhuān)項存儲制度，募集資金必須存放于公司董事會(huì )決定的專(zhuān)項賬戶(hù)。
　　第十一條　上市公司存在下列情形之一的，不得公開(kāi)發(fā)行證券：
　　（一）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；　
　　（二）擅自改變前次公開(kāi)發(fā)行證券募集資金的用途而未作糾正；
　　（三）上市公司最近十二個(gè)月內受到過(guò)證券交易所的公開(kāi)譴責；
　　（四）上市公司及其控股股東或實(shí)際控制人最近十二個(gè)月內存在未履行向投資者作出的公開(kāi)承諾的行為；
　　（五）上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規被中國證監會(huì )立案調查；
　　（六）嚴重損害投資者的合法權益和社會(huì )公共利益的其他情形。
　　 
　　 
　　第二節 發(fā)行股票
　　第十二條　向原股東配售股份（簡(jiǎn)稱(chēng)“配股”），除符合本章第一節規定外，還應當符合下列規定：
　　(一) 擬配售股份數量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的百分之三十；
　　(二) 控股股東應當在股東大會(huì )召開(kāi)前公開(kāi)承諾認配股份的數量；
　　（三）采用證券法規定的代銷(xiāo)方式發(fā)行。
　　控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷(xiāo)期限屆滿(mǎn)，原股東認購股票的數量未達到擬配售數量百分之七十的，發(fā)行人應當按照發(fā)行價(jià)并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。
　　第十三條　向不特定對象公開(kāi)募集股份（簡(jiǎn)稱(chēng)“增發(fā)”），除符合本章第一節規定外，還應當符合下列規定：
　　（一）最近三個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據；
　　（二）除金融類(lèi)企業(yè)外，最近一期末不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財等財務(wù)性投資的情形；
　　（三）發(fā)行價(jià)格應不低于公告招股意向書(shū)前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)或前一個(gè)交易日的均價(jià)。
　　 
　　 
　　 
　　第三節 發(fā)行可轉換公司債券
　　第十四條　公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券的公司，除應當符合本章第一節規定外，還應當符合下列規定：
　　（一） 最近三個(gè)會(huì )計年度加權平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于百分之六。扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據；
　　（二） 本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十；
　　（三）最近三個(gè)會(huì )計年度實(shí)現的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息。
　　前款所稱(chēng)可轉換公司債券，是指發(fā)行公司依法發(fā)行、在一定期間內依據約定的條件可以轉換成股份的公司債券。
　　第十五條　可轉換公司債券的期限最短為一年，最長(cháng)為六年。
　　第十六條　可轉換公司債券每張面值一百元。
　　可轉換公司債券的利率由發(fā)行公司與主承銷(xiāo)商協(xié)商確定，但必須符合國家的有關(guān)規定。
　　第十七條　公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券，應當委托具有資格的資信評級機構進(jìn)行信用評級和跟蹤評級。
　　資信評級機構每年至少公告一次跟蹤評級報告。
　　第十八條　上市公司應當在可轉換公司債券期滿(mǎn)后五個(gè)工作日內辦理完畢償還債券余額本息的事項。
　　第十九條　公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券，應當約定保護債券持有人權利的辦法，以及債券持有人會(huì )議的權利、程序和決議生效條件。
　　存在下列事項之一的，應當召開(kāi)債券持有人會(huì )議：
　　（一）擬變更募集說(shuō)明書(shū)的約定；
　　（二）發(fā)行人不能按期支付本息；
　　（三）發(fā)行人減資、合并、分立、解散或者申請破產(chǎn)；
　　（四）保證人或者擔保物發(fā)生重大變化；
　　（五）其他影響債券持有人重大權益的事項。
　　第二十條　公開(kāi)發(fā)行可轉換公司債券，應當提供擔保，但最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元的公司除外。
　　提供擔保的，應當為全額擔保，擔保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現債權的費用。
　　以保證方式提供擔保的，應當為連帶責任擔保，且保證人最近一期經(jīng)審計的凈資產(chǎn)額應不低于其累計對外擔保的金額。證券公司或上市公司不得作為發(fā)行可轉債的擔保人，但上市商業(yè)銀行除外。
　　設定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應不低于擔保金額。估值應經(jīng)有資格的資產(chǎn)評估機構評估。
　　 第二十一條　可轉換公司債券自發(fā)行結束之日起六個(gè)月后方可轉換為公司股票，轉股期限由公司根據可轉換公司債券的存續期限及公司財務(wù)狀況確定。
　　債券持有人對轉換股票或者不轉換股票有選擇權，并于轉股的次日成為發(fā)行公司的股東。　
　　第二十二條　轉股價(jià)格應不低于募集說(shuō)明書(shū)公告日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。
　　前款所稱(chēng)轉股價(jià)格，是指募集說(shuō)明書(shū)事先約定的可轉換公司債券轉換為每股股份所支付的價(jià)格。
　　第二十三條　募集說(shuō)明書(shū)可以約定贖回條款，規定上市公司可按事先約定的條件和價(jià)格贖回尚未轉股的可轉換公司債券。
　　第二十四條 募集說(shuō)明書(shū)可以約定回售條款，規定債券持有人可按事先約定的條件和價(jià)格將所持債券回售給上市公司。
　　募集說(shuō)明書(shū)應當約定,上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。
　　第二十五條　募集說(shuō)明書(shū)應當約定轉股價(jià)格調整的原則及方式。發(fā)行可轉換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應當同時(shí)調整轉股價(jià)格。
　　第二十六條　募集說(shuō)明書(shū)約定轉股價(jià)格向下修正條款的，應當同時(shí)約定：
　　（一）轉股價(jià)格修正方案須提交公司股東大會(huì )表決，且須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上同意。股東大會(huì )進(jìn)行表決時(shí)，持有公司可轉換債券的股東應當回避；
　　（二）修正后的轉股價(jià)格不低于前項規定的股東大會(huì )召開(kāi)日前二十個(gè)交易日該公司股票交易均價(jià)和前一交易日的均價(jià)。
　　第二十七條　上市公司可以公開(kāi)發(fā)行認股權和債券分離交易的可轉換公司債券（簡(jiǎn)稱(chēng)“分離交易的可轉換公司債券”）。
　　發(fā)行分離交易的可轉換公司債券，除符合本章第一節規定外，還應當符合下列規定：
　　（一）公司最近一期末經(jīng)審計的凈資產(chǎn)不低于人民幣十五億元；
　　（二）最近三個(gè)會(huì )計年度實(shí)現的年均可分配利潤不少于公司債券一年的利息；
　　（三）最近三個(gè)會(huì )計年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現金流量?jì)纛~平均不少于公司債券一年的利息，符合本辦法第十四條第（一）項規定的公司除外；
　　（四）本次發(fā)行后累計公司債券余額不超過(guò)最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十，預計所附認股權全部行權后募集的資金總量不超過(guò)擬發(fā)行公司債券金額。
　　第二十八條　分離交易的可轉換公司債券應當申請在上市公司股票上市的證券交易所上市交易。
　　分離交易的可轉換公司債券中的公司債券和認股權分別符合證券交易所上市條件的，應當分別上市交易。
　　第二十九條　分離交易的可轉換公司債券的期限最短為一年。
　　債券的面值、利率、信用評級、償還本息、債權保護適用本辦法第十六條至第十九條的規定。
　　第三十條　發(fā)行分離交易的可轉換公司債券，發(fā)行人提供擔保的，適用本辦法第二十條第二款至第四款的規定。
　　第三十一條　認股權證上市交易的，認股權證約定的要素應當包括行權價(jià)格、存續期間、行權期間或行權日、行權比例。
　　第三十二條　認股權證的行權價(jià)格應不低于公告募集說(shuō)明書(shū)日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前一個(gè)交易日的均價(jià)。
　　第三十三條　認股權證的存續期間不超過(guò)公司債券的期限，自發(fā)行結束之日起不少于六個(gè)月。
　　募集說(shuō)明書(shū)公告的權證存續期限不得調整。
　　第三十四條　認股權證自發(fā)行結束至少已滿(mǎn)六個(gè)月起方可行權，行權期間為存續期限屆滿(mǎn)前的一段期間，或者是存續期限內的特定交易日。
　　第三十五條 　分離交易的可轉換公司債券募集說(shuō)明書(shū)應當約定，上市公司改變公告的募集資金用途的，賦予債券持有人一次回售的權利。
　　 
　　第三章　非公開(kāi)發(fā)行股票的條件
　　第三十六條　本辦法規定的非公開(kāi)發(fā)行股票，是指上市公司采用非公開(kāi)方式，向特定對象發(fā)行股票的行為。
　　第三十七條　 非公開(kāi)發(fā)行股票的特定對象應當符合下列規定：
　　（一）特定對象符合股東大會(huì )決議規定的條件；
　　（二）發(fā)行對象不超過(guò)十名。
　　發(fā)行對象為境外戰略投資者的，應當經(jīng)國務(wù)院相關(guān)部門(mén)事先批準。
　　第三十八條　上市公司非公開(kāi)發(fā)行股票，應當符合下列規定：
　　（一）發(fā)行價(jià)格不低于定價(jià)基準日前二十個(gè)交易日公司股票均價(jià)的百分之九十；
　　（二）本次發(fā)行的股份自發(fā)行結束之日起，十二個(gè)月內不得轉讓?zhuān)豢毓晒蓶|、實(shí)際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，三十六個(gè)月內不得轉讓?zhuān)?BR>　　（三）募集資金使用符合本辦法第十條的規定；
　　（四）本次發(fā)行將導致上市公司控制權發(fā)生變化的，還應當符合中國證監會(huì )的其他規定。
　　第三十九條　上市公司存在下列情形之一的，不得非公開(kāi)發(fā)行股票：
　　（一）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏；
　　（二）上市公司的權益被控股股東或實(shí)際控制人嚴重損害且尚未消除；
　　（三）上市公司及其附屬公司違規對外提供擔保且尚未解除；
　　（四）現任董事、高級管理人員最近三十六個(gè)月內受到過(guò)中國證監會(huì )的行政處罰，或者最近十二個(gè)月內受到過(guò)證券交易所公開(kāi)譴責；
　　（五）上市公司或其現任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規正被中國證監會(huì )立案調查；
　　（六）最近一年及一期財務(wù)報表被注冊會(huì )計師出具保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)的審計報告。保留意見(jiàn)、否定意見(jiàn)或無(wú)法表示意見(jiàn)所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外；
　　（七）嚴重損害投資者合法權益和社會(huì )公共利益的其他情形。
　　 
　　 第四章　　發(fā)行程序
　　第四十條　上市公司申請發(fā)行證券，董事會(huì )應當依法就下列事項作出決議，并提請股東大會(huì )批準：
　　（一）本次證券發(fā)行的方案；
　　（二）本次募集資金使用的可行性報告；
　　（三）前次募集資金使用的報告；
　　（四）其他必須明確的事項。
　　第四十一條　股東大會(huì )就發(fā)行股票作出的決定，至少應當包括下列事項：
　　（一）本次發(fā)行證券的種類(lèi)和數量；
　　（二）發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排；
　　（三）定價(jià)方式或價(jià)格區間；
　　（四）募集資金用途；
　　（五）決議的有效期；
　　（六）對董事會(huì )辦理本次發(fā)行具體事宜的授權；
　　（七）其他必須明確的事項。
　　第四十二條　股東大會(huì )就發(fā)行可轉換公司債券作出的決定，至少應當包括下列事項：
　　（一）本辦法第四十一條規定的事項；
　　（二）債券利率；
　　（三）債券期限；
　　（四）擔保事項；
　　（五）回售條款；
　　（六）還本付息的期限和方式；
　　（七）轉股期；
　　（八）轉股價(jià)格的確定和修正。
　　第四十三條　股東大會(huì )就發(fā)行分離交易的可轉換公司債券作出的決定，至少應當包括下列事項：
　　（一）本辦法第四十一條、第四十二條第（二）項至第（六）項規定的事項；
　　（二）認股權證的行權價(jià)格；
　　（三）認股權證的存續期限；
　　（四）認股權證的行權期間或行權日。
　　第四十四條　股東大會(huì )就發(fā)行證券事項作出決議，必須經(jīng)出席會(huì )議的股東所持表決權的三分之二以上通過(guò)。向本公司特定的股東及其關(guān)聯(lián)人發(fā)行證券的，股東大會(huì )就發(fā)行方案進(jìn)行表決時(shí)，關(guān)聯(lián)股東應當回避。
　　上市公司就發(fā)行證券事項召開(kāi)股東大會(huì )，應當提供網(wǎng)絡(luò )或者其他方式為股東參加股東大會(huì )提供便利。
　　第四十五條　上市公司申請公開(kāi)發(fā)行證券或者非公開(kāi)發(fā)行新股，應當由保薦人保薦，并向中國證監會(huì )申報。
　　　　保薦人應當按照中國證監會(huì )的有關(guān)規定編制和報送發(fā)行申請文件。
　　第四十六條　中國證監會(huì )依照下列程序審核發(fā)行證券的申請：
　　（一）收到申請文件后，五個(gè)工作日內決定是否受理；
　　（二）中國證監會(huì )受理后，對申請文件進(jìn)行初審；
　　（三）發(fā)行審核委員會(huì )審核申請文件；
　　（四）中國證監會(huì )作出核準或者不予核準的決定。
　　第四十七條　自中國證監會(huì )核準發(fā)行之日起，上市公司應在六個(gè)月內發(fā)行證券；超過(guò)六個(gè)月未發(fā)行的，核準文件失效，須重新經(jīng)中國證監會(huì )核準后方可發(fā)行。
　　第四十八條　上市公司發(fā)行證券前發(fā)生重大事項的，應暫緩發(fā)行，并及時(shí)報告中國證監會(huì )。該事項對本次發(fā)行條件構成重大影響的，發(fā)行證券的申請應重新經(jīng)過(guò)中國證監會(huì )核準。
　　第四十九條　上市公司發(fā)行證券，應當由證券公司承銷(xiāo)；非公開(kāi)發(fā)行股票，發(fā)行對象均屬于原前十名股東的，可以由上市公司自行銷(xiāo)售。
　　第五十條　證券發(fā)行申請未獲核準的上市公司，自中國證監會(huì )作出不予核準的決定之日起六個(gè)月后，可再次提出證券發(fā)行申請。
　　 
　　第五章　信息披露
　　第五十一條　上市公司發(fā)行證券，應當按照中國證監會(huì )規定的程序、內容和格式，編制公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)或者其他信息披露文件，依法履行信息披露義務(wù)。
　　第五十二條　上市公司應當保證投資者及時(shí)、充分、公平地獲得法定披露的信息，信息披露文件使用的文字應當簡(jiǎn)潔、平實(shí)、易懂。
　　中國證監會(huì )規定的內容是信息披露的最低要求，凡對投資者投資決策有重大影響的信息，上市公司均應充分披露。
　　第五十三條　證券發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì )表決通過(guò)后，應當在二個(gè)工作日內報告證券交易所，公告召開(kāi)股東大會(huì )的通知。
　　使用募集資金收購資產(chǎn)或者股權的，應當在公告召開(kāi)股東大會(huì )通知的同時(shí)，披露該資產(chǎn)或者股權的基本情況、交易價(jià)格、定價(jià)依據以及是否與公司股東或其他關(guān)聯(lián)人存在利害關(guān)系。
　　第五十四條　股東大會(huì )通過(guò)本次發(fā)行議案之日起兩個(gè)工作日內，上市公司應當公布股東大會(huì )決議。
　　第五十五條 　上市公司收到中國證監會(huì )關(guān)于本次發(fā)行申請的下列決定后，應當在次一工作日予以公告：
　　（一）不予受理或者終止審查；
　　（二）不予核準或者予以核準。
　　上市公司決定撤回證券發(fā)行申請的，應當在撤回申請文件的次一工作日予以公告。 　
　　第五十六條　上市公司全體董事、監事、高級管理人員應當在公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)上簽字，保證不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔個(gè)別和連帶的法律責任。
　　第五十七條　保薦機構及保薦代表人應當對公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)的內容進(jìn)行盡職調查并簽字，確認不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并聲明承擔相應的法律責任。
　　第五十八條　為證券發(fā)行出具專(zhuān)項文件的注冊會(huì )計師、資產(chǎn)評估人員、資信評級人員、律師及其所在機構，應當按照本行業(yè)公認的業(yè)務(wù)標準和道德規范出具文件，并聲明對所出具文件的真實(shí)性、準確性和完整性承擔責任。
　　第五十九條　公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的審計報告、盈利預測審核報告、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告，應當由有資格的證券服務(wù)機構出具，并由至少二名有從業(yè)資格的人員簽署。
　　公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)所引用的法律意見(jiàn)書(shū)，應當由律師事務(wù)所出具，并由至少二名經(jīng)辦律師簽署。
　　第六十條　公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)自最后簽署之日起六個(gè)月內有效。
　　公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)不得使用超過(guò)有效期的資產(chǎn)評估報告或者資信評級報告。
　　第六十一條　上市公司在公開(kāi)發(fā)行證券前的二至五個(gè)工作日內，應當將經(jīng)中國證監會(huì )核準的募集說(shuō)明書(shū)摘要或者募集意向書(shū)摘要刊登在至少一種中國證監會(huì )指定的報刊，同時(shí)將其全文刊登在中國證監會(huì )指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監會(huì )指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。
　　第六十二條　上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股后，應當將發(fā)行情況報告書(shū)刊登在至少一種中國證監會(huì )指定的報刊，同時(shí)將其刊登在中國證監會(huì )指定的互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站，置備于中國證監會(huì )指定的場(chǎng)所，供公眾查閱。
　　第六十三條　上市公司可以將公開(kāi)募集證券說(shuō)明書(shū)全文或摘要、發(fā)行情況公告書(shū)刊登于其他網(wǎng)站和報刊，但不得早于按照第六十一條、第六十二條規定披露信息的時(shí)間。
　　　
　　第六章　監管和處罰
　　第六十四條　上市公司違反本辦法規定，中國證監會(huì )可以責令整改；對其直接負責的主管人員和其他直接責任人員，可以采取監管談話(huà)、認定為不適當人選等行政監管措施，記入誠信檔案并公布。
　　第六十五條　上市公司及其直接負責的主管人員和其他直接責任人員違反法律、行政法規或本辦法規定，依法應予行政處罰的，依照有關(guān)規定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。
　　第六十六條　上市公司提供的申請文件中有虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，中國證監會(huì )可作出終止審查決定，并在三十六個(gè)月內不再受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請。
　　第六十七條　上市公司披露盈利預測的，利潤實(shí)現數如未達到盈利預測的百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利預測審核報告簽字注冊會(huì )計師應當在股東大會(huì )及中國證監會(huì )指定報刊上公開(kāi)作出解釋并道歉；中國證監會(huì )可以對法定代表人處以警告。
　　利潤實(shí)現數未達到盈利預測的百分之五十的，除因不可抗力外，中國證監會(huì )在三十六個(gè)月內不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請。
　　第六十八條　上市公司違反本辦法第十條第（三）項和第（四）項規定的，中國證監會(huì )可以責令改正，并在三十六個(gè)月內不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請。
　　第六十九條　為證券發(fā)行出具審計報告、法律意見(jiàn)、資產(chǎn)評估報告、資信評級報告及其他專(zhuān)項文件的證券服務(wù)機構和人員，在其出具的專(zhuān)項文件中存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏的，除承擔證券法規定的法律責任外，中國證監會(huì )十二個(gè)月內不接受相關(guān)機構出具的證券發(fā)行專(zhuān)項文件，三十六個(gè)月內不接受相關(guān)人員出具的證券發(fā)行專(zhuān)項文件。
　　第七十條　承銷(xiāo)機構在承銷(xiāo)非公開(kāi)發(fā)行的新股時(shí)，將新股配售給不符合本辦法第三十七條規定的對象的，中國證監會(huì )可以責令改正，并在三十六個(gè)月內不接受其參與證券承銷(xiāo)。
　　第七十一條　上市公司在非公開(kāi)發(fā)行新股時(shí)，違反本辦法第四十九條規定的，中國證監會(huì )可以責令改正，并在三十六個(gè)月內不受理該公司的公開(kāi)發(fā)行證券申請。
　　第七十二條　本辦法規定的特定對象違反規定，擅自轉讓限售期限未滿(mǎn)的股票的，中國證監會(huì )可以責令改正，情節嚴重的，十二個(gè)月內不得作為特定對象認購證券。
　　第七十三條　上市公司和保薦機構、承銷(xiāo)商向參與認購的投資者提供財務(wù)資助或補償的，中國證監會(huì )可以責令改正；情節嚴重的，處以警告、罰款。
　　 
　　第七章　附　則
　　第七十四條　上市公司發(fā)行以外幣認購的證券的辦法、上市公司向員工發(fā)行證券用于激勵的辦法，由中國證監會(huì )另行規定。
　　第七十五條　本辦法自2006年5月8日起施行。《上市公司新股發(fā)行管理辦法》（證監會(huì )令第1號）、《關(guān)于做好上市公司新股發(fā)行工作的通知》（證監發(fā)[2001]43號）、《關(guān)于上市公司增發(fā)新股有關(guān)條件的通知》（證監發(fā)[2002]55號）、《上市公司發(fā)行可轉換公司債券實(shí)施辦法》（證監會(huì )令第2號）和《關(guān)于做好上市公司可轉換公司債券發(fā)行工作的通知》（證監發(fā)行字[2001]115號）同時(shí)廢止。